FATCA - der Countdown läuft

US-Gesetz stellt Finanzbranche vor große Herausforderungen
Die US-Steuerbehörden knüpfen ihre Fangnetze noch enger: Der im März 2010 verabschiedete Foreign Account Tax Compliance Act (FATCA) sieht vor, dass alle ausländischen Finanzinstitutionen einen Vertrag mit der amerikanischen Finanzbehörde IRS (International Revenue Service) schließen müssen, um umfangreiche Daten ihrer Kunden an den amerikanischen Fiskus zu liefern. So soll weltweit jegliche Form der Steuerhinterziehung von US-Bürgern verhindert werden. Alle Konten von US-Steuerpflichtigen sollen gefunden und offen gelegt werden.

FATCA ist eine zwingende Marktanforderung, die kein Finanzinstitut – egal, ob Bank, Versicherung, Fondsgesellschaft etc. – wirklich umgehen kann. Schließt Ihr Haus kein Abkommen („FFI-Agreement“) mit dem IRS, so erfolgt ein anteiliger FATCA-Abzug selbst dann, wenn Ihr Haus keine US-Kunden hat.

Die Zeit drängt: Zwar tritt das Gesetz erst zum 1. Juli 2013 in Kraft, doch schon jetzt ist klar, dass die zu erwartenden Anpassungsaufwände hoch sein werden. Mit Beginn des Jahres 2014 wird für nicht kooperationswillige Kunden und Finanzinstitutionen ein genereller Quellensteuerabzug in Höhe von 30 Prozent auf bestimmte Einnahmen aus US-Quellen vorgenommen. Ab dem 1. Januar 2015 erfolgt dieser Abzug dann bis auf wenige Ausnahmen – zumindest anteilig – auch auf alle anderen Zahlungen.

Die Anforderungen von FATCA
Identifizierung aller Kunden:
Alle Kunden müssen bezüglich ihrer US-Steuerpflicht eindeutig identifiziert werden. Insbesondere Unternehmen und Personengesellschaften sind intensiv darauf zu prüfen, ob US-Personen daran substantielle Anteile, d. h. mehr als zehn Prozent, halten.

Einbeziehung aller Kontoarten:
Neben Depots müssen auch Einlagenkonten, bestimmte Versicherungsarten, Private Equity, Venture Capital und Hedgefonds und andere Arten von Anlagefonds sowie geschlossene Fonds deutscher Machart etc. gemeldet werden.

Ausführliches Reporting:
Eine „teilnehmende FFI“ (Foreign Financial Institution) verpflichtet sich weiterhin zu einem ausführlichen Reporting, unter anderem der Salden und Summierungen pro Einnahmeart aller Konten von US-Personen.

Der Lösungsansatz von COR&FJA gliedert die Anforderungen in drei nahezu unabhängige Bereiche:

Die COR&FJA Lösung
Die vom IRS gestellten Anforderungen können durch die COR&FJA Lösung zu FATCA vollständig erfüllt werden, ohne dass tiefgreifende Veränderungen in der Stammdatenver waltung erforderlich wären. Die geforderten Funktionalitäten werden in voneinander möglichst unabhängigen gekapselten Komponenten bereitgestellt. So werden Wartung und Pflege der Systeme einfacher.

  

Die COR&FJA Lösung ist bei zukünftigen Anforderungen aus dem regulatorischen Bereich leicht erweiterbar und damit zukunftsfähig. Der hohe Automatisierungsgrad reduziert die Zusatzaufwände für den Betrieb von FATCA.

Eine Umsetzung in Phasen erleichtert die Planung und Durchführung der Implementierung, verringert die Projektrisiken und reduziert so die Belastung der Mitarbeiter. So stellen Sie sicher, dass die Anforderungen aus FATCA rechtzeitig und vollständig umgesetzt werden.

Unser Angebot
Die Ausrichtung der organisatorischen Abläufe auf FATCA erfordert viel Vorlaufzeit. Wir unterstützen Sie bei der rechtzeitigen Umsetzung der Anforderungen aus FATCA. Von der Analyse bis zur Implementierung einer Softwarelösung bieten wir Ihnen Support bei den folgenden Schritten:

 

Vorteile auf einen Blick
Die COR&FJA Produktlösung zu FATCA

• Die geforderten Funktionalitäten werden in drei voneinander unabhängigen Komponenten bereitgestellt, die auch einzeln verfügbar sind.
• Anpassungen der Systeme sind voneinander unabhängig durchführbar.
• Es ist keine tiefgreifende Änderung der bestehenden Stammdatenverwaltung erforderlich.
• Das System ist leicht für neue regulatorische Anforderungen zu erweitern.
• Die COR&FJA Lösung ist technisch vollständig mandantenfähig.
• Die Lösung von COR&FJA ist deutlich preisgünstiger als eine Individualentwicklung.
• Die COR&FJA Lösung kann ohne Änderungen international eingesetzt werden.
• Die Lösung von COR&FJA ist früh verfügbar, das heißt es bleibt mehr Zeit für die erforderlichen Vorbereitungen und die Schulung der Mitarbeiter.

Weitere Informationen

FATCA - der Countdown läuft
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